5月17日廣州市國稅局向媒體通報，廣州市國稅局稽查局近期在公安機關協助下，成功查處一起特大逃稅案。
據廣州市國稅局介紹，兩家涉案企業廣州市C混凝土公司（以下簡稱“C公司”）、Z混凝土公司（以下簡稱“Z公司”）采取賬外經營方式，隱瞞收入達8.8億元。廣州市國稅局依法對兩家企業做出補稅、加收滯納金并處罰款共1.59億元的稅務處理決定，依法強制執行入庫稅款2400多萬元，并將案件移交司法機關審理。最終，涉案人員李某等24人因犯組織、領導黑社會性質組織罪、強迫交易罪及逃稅罪等，依法被判處有期徒刑并處罰金。
賬外經營九成收入不報稅C公司和Z公司是如何做到隱瞞收入的呢？
廣州市國稅局稽查局透露了這兩家涉案企業為逃避稅收進行賬外經營的手法：它們委托記賬公司為其代理做賬業務，但僅對少量業務正常納稅申報，營造企業經營規模較小的假象，但私底下再另行設立財務核算辦公場所，另行設立賬目、聘請財務核算人員，建立起整套業務核算流程，并用未向稅務機關報備的銀行賬戶和私人賬戶收取貨款。
從2010年3月至今， C公司和Z公司通過賬外經營共隱瞞8.8億元的銷售收入，已申報納稅的收入只占其總收入的10%左右。
公安協查牽出疑點隱瞞收入多年，這兩家公司的逃稅行為又是如何被發現的呢？
不久前，廣州市公安局刑偵支隊在查辦增城區某犯罪團伙案件的過程中，發現C公司、Z公司存在巨額逃稅嫌疑，遂按照稅警協作工作機制，向廣州市國稅局東區稽查局發函，請稅務機關對兩公司稅收情況予以協查。
接到協查函后，廣州市國稅局迅速行動，通過對征管臺賬、征管系統等軟件中調取兩家公司的涉稅信息等相關資料，發現C公司和Z公司均具有賬外經營的條件和空間：都是以生產混凝土為主業，上游企業為水泥、沙石和添加劑等原料供應商，個體戶居多，經營中不提供發票；混凝土產品主要提供給進行道路施工、市政工程和建筑工程的施工隊，對方也不需要賣方提供發票。
隨著調查的深入，檢查人員發現，兩家企業的申報情況與其實際經營情況差異較大——兩家企業存在重大逃稅嫌疑！
違法行為浮出水面立案稽查隨即展開，業務骨干被抽調組成兩個稅務稽查專案小組，稅警聯合專案組達成一致，決定將查辦“火力”集中在獲取和查證企業生產數據和發貨數據、購銷雙方交易數據、兩企業當期發生的真實銷售收入，以及企業真實資金流方面。
緊接著，稅警聯合專案組對兩企業實施突擊檢查，查獲扣押涉案企業大量財務賬冊資料和電腦等電子設備。面對房間中堆積如山的企業財務單證、送貨單和各類資料，檢查人員夜以繼日，梳理出大量高價值的數據信息。
在對兩家企業的法定代表人、業務員和財務人員開展詢問的同時，專案組人員也對兩家企業的上游供應商、下游供貨施工工地逐一實施外圍調查。經過專案組的不懈努力，C公司、Z公司通過賬外賬方式隱瞞收入、逃避繳納稅款的違法行為最終得到核查確認。
