相對于第一套方案，增發價格有所提高，預計增發股數將減少，融資金額有所提高，而攤薄效應減弱。
1根據公司2007年12月3日董事會公告，發行價格不低于此前二十個交易日股票交易均價的90%，即26.80元/股，比第一套方案增發價提高3倍多，表明了HolchinB.V.對公司未來發展的信心。
2定向增發數量不超過16000萬股，市場普遍預測實際增發股數將較第一套方案有較大降低，因此，弱化了即期攤薄效應2.定向增發將緩解公司資金壓力，為產能擴張提供資金保障。水泥行業為資金密集型行業，經驗數據表明，一條5000t/d生產線投資額基本在5億元以上，一條2500t/d生產線投資額基本在3億元以上。公司要想搶占戰略制高點、實現產能的快速擴張，需要巨額資金。然而公司面臨一定的資金瓶頸，2007年3季度資產負債率為71.06%，銀行借款融資能力有限；資金壓力致使公司2007年在河南、湖南等地區的擴張進程有所放緩。本次定向增發獲批將緩解公司緊繃的資金鏈，保障公司未來兩年產能快速擴張的資金需求。
3作為中部地區的龍頭企業，公司受益于區域內水泥需求旺盛與落后產能淘汰；產能擴張和管理能力提升，將是公司未來業績增長的動力（1）區域供求關系良好（2）產能的快速擴張提供外延式增長。（3）成本費用控制能力提升帶來內涵式增長。水泥是一種高度同質化的產品，企業的管理能力和成本、費用控制能力在一定程度。
