江西水泥近日發布公告稱，公司擬于2012年11月20日發行2012年公司債券，發行總額為5億元人民幣，本期債券利率為7.05% 。
本期公司債券債項評級為AA。債券上市前，發行人最近一期末的凈資產為25.83億元（截至2012年9月30日合并報表口徑），不低于5億元人民幣；合并口徑資產負債率為62.96%，母公司口徑資產負債率為61.00%；本期公司債券一年利息為3，525萬元，債券上市前，發行人近三年經審計平均歸屬于母公司所有者的凈利潤為2.42億元，不少于本次債券一年利息的1.5倍。發行人在本期公司債券發行前的財務指標符合相關規定。
保薦機構經核查后認為，發行人2012年6月30日合并報表中所有者權益為25.39億元（含少數股東權益），本次公司債券成功發行后公司累計債券余額為不超過10億元，本期公司債券成功發行后公司累計債券余額為不超過5億元，占發行人截至2012年6月30日未經審計的合并財務報表的所有者權益的比例分別為39.39%和19.69%，均未超過40%，符合《證券法》第十六條第一款第（二）項“累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十”的規定和《公司債券發行試點辦法》（以下簡稱“《試點辦法》”）第七條第（六）項“本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的百分之四十”的規定。
本期公司債券債項評級為AA。債券上市前，發行人最近一期末的凈資產為25.83億元（截至2012年9月30日合并報表口徑），不低于5億元人民幣；合并口徑資產負債率為62.96%，母公司口徑資產負債率為61.00%；本期公司債券一年利息為3，525萬元，債券上市前，發行人近三年經審計平均歸屬于母公司所有者的凈利潤為2.42億元，不少于本次債券一年利息的1.5倍。發行人在本期公司債券發行前的財務指標符合相關規定。
保薦機構經核查后認為，發行人2012年6月30日合并報表中所有者權益為25.39億元（含少數股東權益），本次公司債券成功發行后公司累計債券余額為不超過10億元，本期公司債券成功發行后公司累計債券余額為不超過5億元，占發行人截至2012年6月30日未經審計的合并財務報表的所有者權益的比例分別為39.39%和19.69%，均未超過40%，符合《證券法》第十六條第一款第（二）項“累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十”的規定和《公司債券發行試點辦法》（以下簡稱“《試點辦法》”）第七條第（六）項“本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的百分之四十”的規定。
